Ratepension og livslang pensionRatepension Livslang pension |
| Skat af livslang pension og ratepension Indkomstskat. Vi henter dit elektroniske skattekort hos Skattestyrelsen og trækker skatten fra, inden pengene bliver udbetalt til dig. Den første måned kan du blive trukket 55 %, hvis vi ikke har modtaget dine skatteoplysninger fra Skattestyrelsen. Det vil blive reguleret, når vi har fået dit skattekort fra Skattestyrelsen. Når udbetaling af pensionen begynder, vil du fra det næste kalenderår ikke længere have mulighed for at indbetale det høje beløb til aldersopsparing, uanset om du i øvrigt opfylder betingelserne. |
|
Modregning af livslang pension og ratepension Livslang pension og ratepension kan modregnes i tillæg til folkepensionen, men ikke i grundbeløbet. Livslang pension og ratepension er personlig indkomst og har derfor også betydning for, om du har ret til bl.a. ældrecheck, varmetillæg, helbredstillæg og boligstøtte. Om og hvor meget der modregnes i offentlige ydelser afhænger også af din ægteskabelige status. Hvis du er gift eller samlevende, kan din ægtefælles eller samlevers mulighed for at modtage sociale ydelser også blive påvirket, fordi der bliver opgjort en fælles indkomst og en fælles formue. Hvis du er med i efterlønsordningen, skal du være opmærksom på, at dine egne pensioner modregnes i efterlønnen. |
Aldersopsparing og kapitalpensionKapitalpension (alderssum) Aldersopsparing |
| Skat og afgift Kapitalpension: Der skal betales en afgift på 40 % til staten. Vi trækker afgiften, inden pengene bliver udbetalt til dig. Aldersopsparing: Du betaler skat af indbetalingerne til aldersopsparing, og derfor er udbetalingerne fra aldersopsparing skattefrie. |
|
Modregning af kapitalpension og aldersopsparing
Kapitalpension og aldersopsparing bliver hverken modregnet i grundbeløbet eller i tillægget til folkepensionen. Hvis du ikke bruger pengene med det samme, indgår de i opgørelsen af din formue, og det kan bl.a. få betydning for din mulighed for at modtage ældrecheck og helbredstillæg. Hvis du er gift eller samlevende, kan din ægtefælles eller samlevers mulighed for at modtage sociale ydelser også blive påvirket, fordi der bliver opgjort en fælles formue. Hvis du er med i efterlønsordningen, skal du være opmærksom på, at dine egne pensioner modregnes i efterlønnen |
Mindre pensioner udbetales på en gangHvis dine samlede løbende pensionsudbetalinger er under 12.300 kr. om året (2024), når de beregnes som en livslang pension, kan du i nogle tilfælde få udbetalt pengene på én gang. |
| Skat ved udbetaling på en gang Der skal betales en afgift på 40 % til staten. Vi trækker afgiften, inden pengene bliver udbetalt til dig. |
|
Modregning Når pensionen udbetales på en gang, bliver den hverken modregnet i grundbeløbet eller i tillægget til folkepensionen. Hvis du ikke bruger pengene med det samme, indgår de i opgørelsen af din formue, og det kan bl.a. få betydning for din mulighed for at modtage ældrecheck og helbredstillæg. Hvis du er gift eller samlevende, kan din ægtefælles eller samlevers mulighed for at modtage sociale ydelser også blive påvirket, fordi der bliver opgjort en fælles formue. Hvis du er med i efterlønsordningen, skal du være opmærksom på, at dine egne pensioner modregnes i efterlønnen. |
Skat ved udbetaling: Du skal hverken betale skat eller statsafgift af engangsudbetalingen.
Modregning ved udbetaling: Summen indgår som formue, hvis du modtager kontanthjælp. Der sker ikke modregning i sygedagpenge, ressourceforløbsydelse førtidspension eller seniorpension.
Invalidepension er en løbende, månedlig udbetaling.
Skat ved udbetaling: Som indkomstskat. Vi henter dit elektroniske skattekort hos Skattestyrelsen og trækker skatten fra, inden pengene bliver udbetalt til dig. Den første måned kan du blive trukket 55 %, hvis vi ikke har modtaget dine skatteoplysninger fra Skattestyrelsen. Det vil blive reguleret, når vi har fået dit skattekort fra Skattestyrelsen.
Modregning ved udbetaling: Invalidepensionen bliver modregnet 100 % i ressourceforløbsydelse. Derfor stopper vi udbetalingen, hvis hele ydelsen vil blive modregnet. Der kan også ske modregning i andre ydelser, der er afhængig af indkomsten, det gælder bl.a. førtidspension, kontanthjælp, boligsikring og børnefamilieydelse.
Betalingsfritagelse betyder, at opsparingen fortsætter, selvom der ikke længere bliver indbetalt til pensionsordningen.
Skat: Du skal ikke betale skat af den del af betalingsfritagelsen, der går til opsparingen til pension.
Hvis en del af betalingsfritagelsen går til at betale for engangsudbetaling til efterladte eller ved visse kritiske sygdomme, bliver du beskattet af den del af betalingsfritagelsen som B-indkomst. Vi indberetter beløbet til Skattestyrelsen.
Modregning: Der er ingen modregning.
Børnepension er en løbende, månedlig udbetaling. Det er ikke alle medlemmer, som har denne forsikring.
Skat ved udbetaling: Som indkomstskat. Vi henter det elektroniske skattekort hos Skattestyrelsen og trækker skatten fra, inden pengene bliver udbetalt til barnet.
Modregning ved udbetaling: Der kan være modregning, hvis barnet modtager kontanthjælp eller førtidspension.
Skat ved udbetaling: Du skal hverken betale skat eller statsafgift af udbetalingen ved visse kritiske sygdomme.
Modregning ved udbetaling: Udbetalingen medregnes som formue og modregnes i kontanthjælp. Det gælder dog ikke, hvis det er mindre end 5 år siden udbetalingen skete, og den ikke var på mere end 150.000 kr.
Skat ved udbetaling: Du skal hverken betale skat eller statsafgift af engangsudbetalingen.
Boafgift: Hvis du skal betale boafgift, skal der betales boafgift af engangsudbetalingen. Vi trækker boafgiften, inden pengene bliver udbetalt til dig.
Modregning ved udbetaling: Udbetalingen vil indgå som formue og kan derfor påvirke retten til sociale ydelser, hvor formue indgår i modregning. Det gælder bl.a. kontanthjælp, ældrecheck og helbredstillæg.
Ratepension eller rateforsikring kan udbetales som et engangsbeløb eller som en løbende, månedlig pension.
Ved udbetaling som engangsbeløbAfgift: Der skal betales en afgift på 40 % til staten. Vi trækker afgiften, inden pengene bliver udbetalt til dig.
Boafgift: Hvis du skal betale boafgift, skal der også betales boafgift af ratepension / rateforsikring. Vi trækker boafgiften, inden pengene bliver udbetalt til dig. Boafgiftens størrelse afhænger af, hvilken relation du havde til afdøde.
Modregning ved udbetaling som engangsbeløb: Udbetalingen vil indgå som formue og kan derfor påvirke retten til sociale ydelser, hvor formue indgår i modregning. Det gælder bl.a. kontanthjælp, ældrecheck og helbredstillæg.
1. Udbetaling til ægtefælle, samlever, børn m.fl.
Følgende personer kan vælge løbende, månedlig udbetaling af ratepension eller rateforsikring:
- Ægtefælle/registreret partner
- Fraskilt ægtefælle/fraskilt registreret partner
- Livsarvinger under 24 år (fx børn, børnebørn og adoptivbørn)
- Samlever
- Samlevers livsarvinger under 24 år (fx samlevers børn, børnebørn og adoptivbørn)
- Stedbørn under 24 år
- Stedbørns livsarvinger under 24 år (fx stedbørns børn, børnebørn og adoptivbørn)
Skat: Du skal betale indkomstskat. Vi henter dit elektroniske skattekort hos Skattestyrelsen og trækker skatten fra, inden pengene bliver udbetalt til dig.
Boafgift: Hvis du som enten livsarving under 24 år, samlevers livsarving under 24 år, stedbarn under 24 år eller stedbarns livsarving under 24 fylder 24 år i løbet af udbetalingsperioden, skal vi trække 40 % i afgift samt boafgift af det resterende beløb. Herefter kan du få pengene udbetalt som et engangsbeløb.
Modregning: Udbetalingen bliver skattepligtig indkomst, og kan derfor blive modregnet i ydelser, der afhænger af indkomsten. Det gælder bl.a. kontanthjælp, førtidspension, børnefamilieydelse, boligsikring, tillæg til folkepensionen, ældrecheck og helbredstillæg.
2. Udbetaling til andre
Skat og afgift: Hvis du ikke tilhører gruppen af personer, der er nævnt ovenfor, kan du kun få udbetalt ratepensionen / rateforsikringen som et engangsbeløb.
Modregning: Udbetalingen vil indgå som formue og kan derfor påvirke retten til sociale ydelser, hvor formue indgår i modregning. Det gælder bl.a. kontanthjælp, ældrecheck og helbredstillæg.
Pengene kan udbetales som et engangsbeløb.
Boafgift: Hvis du skal betale boafgift, skal der også betales boafgift af opsparingssikringen. Vi trækker boafgiften, inden pengene bliver udbetalt til dig.
Modregning ved udbetaling: Udbetalingen vil indgå som formue og kan derfor påvirke retten til sociale ydelser, hvor formue indgår i modregning. Det gælder bl.a. kontanthjælp, ældrecheck og helbredstillæg.
Opsparingssikringen bliver udbetalt som et engangsbeløb.
Skat ved udbetaling: Du skal hverken betale skat eller statsafgift, når opsparingssikringen bliver udbetalt.
Boafgift: Hvis du skal betale boafgift, skal der også betales boafgift af opsparingssikringen. Vi trækker boafgiften, inden pengene bliver udbetalt til dig.
Modregning ved udbetaling: Udbetalingen vil indgå som formue og kan derfor påvirke retten til sociale ydelser, hvor formue indgår i modregning. Det gælder bl.a. kontanthjælp, ældrecheck og helbredstillæg.
Børnepension er en løbende, månedlig udbetaling.
Skat ved udbetaling: Som indkomstskat. Vi henter det elektroniske skattekort hos Skattestyrelsen og trækker skatten fra, inden pengene bliver udbetalt til barnet.
Modregning ved udbetaling: Udbetalingen bliver skattepligtig indkomst og kan derfor blive modregnet i ydelser, der afhænger af indkomsten. Det gælder bl.a. kontanthjælp, førtidspension, børnefamilieydelse og boligsikring.
Du skal betale en afgift på 60 % til staten. Vi trækker afgiften, inden pengene bliver udbetalt til dig.
Vær opmærksom på, at hvis du får udbetalt pengene på et tidspunkt, hvor du har mindre end 10 år til din folkepensionsalder, betyder udbetalingen, at du ikke har mulighed for at indbetale det høje beløb til en aldersopsparing, hvis du senere vender tilbage til Danmark.
Du skal betale en afgift på 52 % til staten. Vi trækker afgiften, inden pengene bliver udbetalt til dig.
Du skal betale en afgift på 20 % til staten. Vi trækker afgiften, inden pengene bliver udbetalt til dig.
Udbetalingen vil indgå som formue og kan derfor påvirke retten til sociale ydelser fra Danmark, hvor formue indgår i modregning. Hvis du modtager sociale ydelser i det land, du er flyttet til, kan der også være modregning der.
Vi udbetaler pensionsopsparinger, der er mindre end 10.000 kroner, hvis du har været passiv i mere end 12 måneder, ikke har indbetalt til din pension i mere end 12 måneder og ikke har bedt om overførsel til en anden ordning.
Du skal betale en afgift på 60 % til staten. Vi trækker afgiften, inden pengene bliver udbetalt til dig.
Du skal betale en afgift på 52 % til staten. Vi trækker afgiften, inden pengene bliver udbetalt til dig. Hvis du er tilkendt offentlig senior- eller førtidspension, kan afgiften til staten sættes ned til 40 %. Det kræver dog, at du sender dokumentation til os, der viser, at du modtager en af de to ydelser.
Du skal betale en afgift på 20 % til staten. Vi trækker afgiften, inden pengene bliver udbetalt til dig. Hvis du er tilkendt offentlig senior- eller førtidspension, kan afgiften til staten sættes ned til 0 %. Det kræver dog, at du sender dokumentation til os, der viser, at du modtager en af de to ydelser.
Udbetalingerne vil indgå som formue og kan derfor påvirke retten til sociale ydelser, hvor formue indgår i modregning. Det gælder bl.a. kontanthjælp.
Skattefradrag af indbetalinger: Ubegrænset
Hvor meget er der indbetalt? Fremgår ikke af din årsopgørelse fra Skattestyrelsen.
Skat af afkast: 15,3 %
Skat ved udbetaling: Som indkomstskat
Modregning: Indbetalingen reducerer den skattepligtige indkomst, og dermed bliver der modregnet mindre i din eller andre i din husstands ret til sociale ydelser, der afhænger af indkomsten. Det kan bl.a. være boligstøtte eller din evt. ægtefælles ret til kontanthjælp. Hvis du er med i efterlønsordningen, skal du være opmærksom på, at dine egne pensioner bliver modregnet i efterlønnen. Den bliver også modregnet i tidlig pension, hvis opsparingen er stor nok.
Skattefradrag af indbetalinger: Op til 65.500 kr. (2025). De 65.500 kr. er en samlet, årlig grænse, der både dækker indbetaling til ratepension via din arbejdsgiver og gennem en eventuel privat ratepension, fx i banken.
Hvor meget er der indbetalt? Fremgår ikke af din årsopgørelse fra Skattestyrelsen, men du kan se, hvor meget der er indbetalt på Min side.
Skat af afkast: 15,3 %
Skat ved udbetaling: Som indkomstskat
Modregning: Indbetalingen reducerer den skattepligtige indkomst, og dermed bliver der modregnet mindre i din eller andre i din husstands ret til sociale ydelser, der afhænger af indkomsten. Det kan bl.a. være boligstøtte eller din evt. ægtefælles ret til kontanthjælp. Hvis du er med i efterlønsordningen, skal du være opmærksom på, at dine egne pensioner modregnes i efterlønnen. Den bliver også modregnet i tidlig pension, hvis opsparingen er stor nok.
Fra 1. januar 2023 sætter vi mest muligt af din indbetaling ind på din aldersopsparing. I 2025 må du maksimalt indbetale 9.400 kr. om året. Hvis der er mindre end 7 år til, du når din folkepensionsalder, må du indbetale op til 61.200 kr.
Skattefradrag af indbetalinger: Du har ikke fradragsret for indbetaling til aldersopsparing.
Hvor meget er der indbetalt? Beløbet vil stå i rubrik 347 på årsopgørelsen fra Skattestyrelsen. Du kan også se beløbet på Min side. Du må højst indbetale 9.400 kr. om året (2025). Når der er højst 7 år til din folkepensionsalder, er grænsen dog 61.200 kr. (2025)
Skat af afkast: 15,3 %
Skat ved indbetaling: Vi afregner 40 % i skat ved indbetalinger via din arbejdsgiver.
Skat ved udbetaling: Ingen skat eller afgift
Modregning: Indbetalingen øger din skattepligtige indkomst, fordi du ikke kan få fradrag for indbetaling til aldersopsparing. Dette kan betyde større modregning i din eller andre i husstandens ret til sociale ydelser, der afhænger af indkomsten. Det kan bl.a. være kontanthjælp, boligstøtte, folkepension, førtidspension eller fripladstilskud. Vi anbefaler, at du kontakter Udbetaling Danmark for en præcis beregning af, om din indbetaling til aldersopsparingen har betydning for din eller fx din ægtefælles ret til sociale ydelser.
Er du dækket af forsikringerne
Intet skattefradrag af indbetalinger: Din indbetaling til aldersopsparing kan ikke trækkes fra i skat. Du kan højst indbetale 9.400 kr. om året (2025). Når der er højst 7 år til din folkepensionsalder, er grænsen dog 61.200 kr. (2025). Beløbet er inklusiv anden indbetaling til aldersopsparing, fx i den obligatoriske ordning. Hvis du kun indbetaler til Industriens Pension, holder vi øje med, hvornår grænsen er nået. Hvis du har indbetalt for meget, går resten af indbetalingen til ratepension.
Skat af afkast: 15,3 %
Ikke skat ved udbetaling: Du skal ikke betale skat eller afgift, når du får aldersopsparingen udbetalt.
Modregning: Indbetalingen påvirker ikke retten til sociale ydelser. Hvis du er med i efterlønsordningen, skal du være opmærksom på, at dine egne pensioner bliver modregnet i efterlønnen.
Skattefradrag af indbetalinger: Du kan højst indbetale 65.500 kr. om året til ratepension (2025), og indbetalingen bliver trukket fra i skat. Både indbetalinger fra dig og din arbejdsgiver tæller med. Når du kun indbetaler til Industriens Pension, holder vi øje med, hvornår grænsen er nået. Hvis du har indbetalt for meget, går resten af indbetalingen til livslang pension.
Du får et ekstra fradrag, også kaldet et ligningsmæssigt fradrag, for indbetalinger op til 83.800 kr. (2025). Hvor stort fradraget er afhænger af, hvor tæt du er på folkepensionsalderen. Har du mere end 15 år til folkepensionsalderen, er dit ekstra fradrag 12 %. Har du 15 år eller mindre til folkepensionsalderen, er dit ekstra fradrag 32 %.
Hvor meget er der indbetalt? Du kan se dine private indbetalinger til ratepension i rubrik 21 på årsopgørelsen fra Skattestyrelsen.
Skat af afkast: 15,3 %
Skat ved udbetaling: Som indkomstskat
Modregning: Indbetalingen reducerer den skattepligtige indkomst, og dermed bliver der modregnet mindre i sociale ydelser, der afhænger af indkomsten. Det kan bl.a. være børnefamilieydelse eller boligsikring. Hvis du er med i efterlønsordningen, skal du være opmærksom på, at dine egne pensioner modregnes i efterlønnen.
Skattefradrag af indbetalinger: Du kan indbetale lige så meget du vil til livslang pension, men du kan højst trække 60.300 kr. fra i 2025. Indbetalinger fra din arbejdsgiver tæller ikke med.
Hvis du fx indbetaler 70.000 kr. i 2024, kan du trække 58.100 kr. fra. De sidste 11.900 kr. kan du først trække fra i 2025.
Du får et ekstra fradrag, også kaldet et ligningsmæssigt fradrag, for indbetalinger op til 83.800 kr. Hvor stort fradraget er afhænger af, hvor tæt du er på folkepensionsalderen. Har du mere end 15 år til folkepensionsalderen, er dit ekstra fradrag 12 %. Har du 15 år eller mindre til folkepensionsalderen, er dit ekstra fradrag 32 %.
Hvor meget er der indbetalt? Du kan se dine private indbetalinger til livslang pension i rubrik 24 på årsopgørelsen fra Skattestyrelsen.
Skat af afkast: 15,3 %
Skat ved udbetaling: Som indkomstskat
Modregning: Indbetalingen reducerer den skattepligtige indkomst, og dermed bliver der modregnet mindre i sociale ydelser, der afhænger af indkomsten. Det kan bl.a. være børnefamilieydelse eller boligsikring. Hvis du er med i efterlønsordningen, skal du være opmærksom på, at dine egne pensioner bliver modregnet i efterlønnen.
Hvis du sparer op til ratepension eller aldersopsparing et andet sted, kan det have betydning for din pensionsopsparing hos os. Det er vigtigt, at din samlede indbetaling ikke kommer over fradrags- eller indbetalingsgrænsen, så du får et skattesmæk.
Det er vigtigt, at du giver os besked om, hvor meget vi kan sætte ind på din ratepension eller aldersopsparing i Industriens Pension, uden at din samlede indbetaling her og i det andet selskab kommer over indbetalingsgrænsen.
Ring på 70 33 70 70.
Betaler du mere, end du må, vil pengene blive sat ind på din livslange pension.
